Menerima pemberitahuan dari Internal Revenue Service (IRS) tidak pernah menyenangkan. Agensi biasanya berkomunikasi melalui surat atau pemberitahuan resmi, bukan melalui telepon atau email. Salah satu masalah umum adalah Pemberitahuan CP59, yang menunjukkan bahwa IRS tidak memiliki catatan pengembalian pajak tahun sebelumnya.
Hal ini mungkin disebabkan oleh pengawasan, kesulitan keuangan yang menghalangi pengajuan tepat waktu, atau sekadar keterlambatan dalam pemrosesan IRS. Apapun itu, tindakan cepat sangatlah penting. Mengajukan pajak – atau membuktikan bahwa Anda sudah melakukannya – mengurangi potensi denda.
Perencanaan proaktif adalah kuncinya. Menunggu hingga menit terakhir meningkatkan kesalahan dan stres. Berikut cara menghindari penalti dan penundaan IRS yang mahal:
Memahami Hukuman IRS
IRS mengenakan dua hukuman utama bagi pembayar pajak yang tidak memenuhi kewajibannya:
- Kegagalan Pengarsipan: Dinilai setiap bulan atas pajak yang belum dibayar, hingga maksimum 25%. Jika pengembalian terlambat lebih dari 60 hari, denda minimum adalah 100% dari kekurangan pembayaran.
- Kegagalan Membayar: Berlaku meskipun Anda mengajukan tepat waktu, tetapi tidak membayar seluruh jumlah utangnya.
IRS juga membebankan bunga atas pajak dan denda yang belum dibayar. Pengajuan tepat waktu, meskipun Anda tidak dapat segera membayar, mencegah hukuman kegagalan pengajuan yang lebih parah.
Menghindari Penalti: Langkah Praktis
Bahkan dengan utang pajak yang besar, mengambil tindakan dapat meminimalkan atau menghilangkan denda. Berikut adalah strategi sederhana dan efektif:
- Pengajuan Tepat Waktu: Pengarsipan, meskipun dengan perpanjangan waktu, lebih baik daripada tidak pengarsipan sama sekali. Denda kegagalan mengajukan jauh lebih tinggi dibandingkan denda kegagalan membayar.
- Pengajuan Perpanjangan (Formulir 4868): Jika Anda memerlukan waktu lebih lama, minta perpanjangan sebelum batas waktu pengajuan (biasanya 15 April). Ini memberi Anda waktu hingga 15 Oktober, tetapi tidak membenarkan pajak yang belum dibayar. Bayar sesuai kemampuan Anda paling lambat tanggal 15 April untuk menghindari denda kegagalan membayar.
- Bayar Taksiran Pajak: Wiraswasta, kontraktor, dan usaha kecil harus membayar taksiran pajak triwulanan untuk menghindari denda kurang bayar. Membayar paling sedikit 90% pajak tahun berjalan atau 100% kewajiban tahun sebelumnya. Mereka yang berpenghasilan tinggi (AGI di atas $150.000) harus membayar 110% dari pajak tahun sebelumnya.
- Tetapkan Rencana Pembayaran: Jika Anda tidak dapat membayar penuh, buatlah rencana pembayaran dengan IRS. Paket jangka pendek (di bawah 180 hari) tersedia online gratis. Perjanjian cicilan jangka panjang memerlukan biaya pengaturan (saat ini $22 online, tetapi biayanya bervariasi).
Mengurangi Keterlambatan Pemrosesan
Bahkan pengajuan yang tepat waktu pun bisa tertunda karena kesalahan. Masalah umum termasuk perbedaan nama atau Nomor Jaminan Sosial. Pastikan informasi Anda sama persis dengan catatan IRS untuk menghindari peninjauan manual dan penundaan. Gunakan perangkat lunak perpajakan untuk mengotomatiskan penghitungan dan meminimalkan kesalahan matematika.
IRS menyediakan alat online, “Di Mana Pengembalian Dana Saya,” untuk melacak status pengembalian Anda.
Opsi Pembebasan Penalti
IRS menawarkan pengurangan penalti dalam kasus tertentu:
- Pengurangan Penalti Pertama Kali: Tersedia jika Anda belum pernah terkena penalti dalam tiga tahun terakhir dan memenuhi kriteria lainnya.
- Penyebab yang Masuk Akal: Alasan yang dapat dibenarkan (kebakaran, penyakit, kesalahan sistem perpajakan) mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan keringanan.
Kirimkan Formulir 843 dengan dokumentasi pendukung atau hubungi IRS untuk mendapatkan bantuan.
Jika ditolak, Anda memiliki waktu 30 hari untuk mengajukan banding secara tertulis.
Pentingnya Organisasi
Keterlambatan sering kali disebabkan oleh pencatatan yang buruk. Simpan catatan menyeluruh sepanjang tahun, terutama jika Anda memiliki keuangan yang rumit. Gunakan aplikasi penganggaran, spreadsheet, atau perangkat lunak pembukuan untuk melacak pendapatan dan pengeluaran. IRS merekomendasikan untuk menyimpan catatan setidaknya selama tiga tahun, tetapi beberapa situasi mungkin memerlukan penyimpanan tanpa batas waktu.
Kesimpulannya: Menghindari penalti IRS memerlukan perencanaan proaktif, pengarsipan yang akurat, dan pembayaran tepat waktu. Sekalipun Anda menghadapi kesulitan keuangan, pengajuan tepat waktu dan menjajaki opsi pembayaran dapat mengurangi denda secara signifikan. Tetap terorganisir dan menyimpan catatan terperinci sangat penting untuk kelancaran musim pajak.
